Page 3 - 風險管理小辭典
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推薦序
根據金管會銀行局網站所公布資料，民國
年之七年間，僅本國銀行轉銷呆帳金額就高達一兆五千 88 年至 94
多億元，平均每年有兩千多億元；今 (95) 年前三季，現
金卡和信用卡累積轉銷呆帳金額已近一千三百億元，其
中僅就信用卡業務來看，整體四十五家發卡機構前三季
累計轉銷呆帳金額為九一三‧五七億元，信用卡收入為
六一三‧六七億元，即使不計算發卡機構之呆帳準備、
資金及管銷成本，已虧損近三百億元，亦可說發卡機構
平均每賺二元，同時必須用三元轉銷呆帳。
上述數據顯示若干銀行將市占率放在首位，不謹慎
控管客戶風險的經營管理盲點，此一作法易導致許多已
準備借錢不還之客戶向銀行申貸，出現所謂「逆選
擇」。近來雖然有許多跡象顯示，雙卡債務衝擊已漸平
息，但這並不表示類似事件不會再發生，欲根本解決此
類問題，惟有從銀行風險管理面著手。銀行業務拓展的
確不能限於擔保放款一項，而在無擔保授信業務加速成
長期間，欲建立有效的風險評估機制，則資產類別、客
戶間違約相關性、違約機率 (PD) 、違約損失率 (LGD)
等，應是攸關指標。就這些指標，管理者可以細算以求
嚴謹，也可引以為蒐集、檢視資料程序，成為一套提綱
