Page 58 - 授信管理:法規制度與融資架構

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( ) 62.編製現金流量表時，通常劃分企業之活動為營業活動、投資活動及理財活
動，下列何項活動屬於企業之營業活動？(1)應收帳款收現；(2)增加銀行借
款；(3)購置固定資產；(4)支付股利
( ) 63.銀行辦理國內遠期信用狀融資，對匯票付款期限與銀行墊款期限二者合計最
長以不超過幾天為原則？(1)90 天；(2)180 天；(3)360 天；(4)365 天
( ) 64.編製現金流量表宜以現金及約當現金為基礎，下列何項不應包含於約當現
金？(1)三個月內到期之應收客票；(2)三個月內到期之國庫券；(3)三個月內
到期之可轉讓定期存單；(4)三個月內到期之商業本票
( ) 65.聯貸銀行團各銀行共同簽訂之聯貸銀行合約所稱之「獨立義務」條款，有關
該條款之敘述，下列何者錯誤？(1)各參貸銀行承諾依參貸比例提供資金；
(2)各參貸銀行係獨立判斷，並要求擔保品；(3)任一參貸銀行不依約提供本
聯貸案資金時，不妨礙其他參貸銀行依約提供參貸資金之義務；(4)任一參貸
銀行不依約提供本聯貸案資金時，其他參貸銀行不負任何代替該參貸銀行提
供參貸資金之義務
( ) 66.一般銀行辦理企業之「機器設備貸款」時，為考量債權之安全性及擔保品處
分之完整性，宜採行下列何項方式處理？(1)徵提三成定存單；(2)要求安裝
機器設備之廠房及土地一併設定抵押權予銀行；(3)徵取企業開具反面承諾；
(4)徵取企業之主要負責人為連帶保證人
( ) 67.下列何者是最常為銀行使用做為衡量長期償債能力之比率公式？(1)利息保障
倍數；(2)折舊保障倍數；(3)營收保障倍數；(4)流動能力保障倍數
( ) 68.銀行辦理企業墊付國內票款融資最高額度之核定，下列何項應作為參考依
據？(1)全年營業毛利；(2)全年外銷金額；(3)全年內銷金額；(4)全年營業成
本
( ) 69.銀行辦理墊付國內票款業務所徵提之統一發票，應於下列何聯加蓋「在 XX
行庫辦理融資」文義之戳記？(1)存根聯；(2)扣抵聯；(3)收執聯；(4)通知聯
( ) 70.下列何項不屬於銀行辦理中長期授信的主要用途？(1)票據承兌；(2)購置機器
設備；(3)興建房屋出售；(4)公司債發行保證
( ) 71.下列何者係用以顯示依照投資計畫所預期未來之淨現金流入量現值，可否償
付投資計畫成本現值之能力？(1)計畫自償率；(2)投資報酬率；(3)資產獲利
率；(4)長期償債能力比率
( ) 72.申請國內信用狀融資，如以申請人 (即借款人) 之關係人為受益人時，下列
敘述何者正確？(1)一律不可辦理；(2)查明確有實際交易及融資必要後，可

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