Page 54 - 授信管理:法規制度與融資架構

入，哪些活動則屬於現金流出。請問下列哪一項活動屬於現金流入？(1)取得
固定資產；(2)舉借債務；(3)償還借款；(4)支付利息
( ) 17.在正常情況下，商品之銷貨週轉期愈短，則該企業向銀行申請融資客票之票
期長短，以下列何項為正常？(1)依票據金額大小而定；(2)愈短；(3)依票據
種類而定；(4)愈長
( ) 18.銀行辦理中長期授信，通常會在授信契約中規範某些特約條款，下列何者屬
於否定條款？(1)在授信期間維持一定金額以上之淨週轉金；(2)禁止超過一
定金額以上之新借款；(3)按期提供各種財務報表；(4)財務比率、債務總額
之限制
( ) 19.銀行辦理承兌匯票之貼現，係以下列何者之信用為基礎？(1)承兌人；(2)發票
人；(3)背書人；(4)持票人
( ) 20.一般而言，若無特別約定，銀行辦理透支業務時之利息，以下列何者之透支
餘額計算？(1)每日最後透支餘額；(2)每日最高透支餘額；(3)每日最低動用
金額；(4)日間透支計息
( ) 21.有關營建工程授信，下列何者錯誤？(1)一般以不超過三年為原則；(2)營建工
程貸款以一次撥貸為原則；(3)應要求借戶投保「營造綜合險」；(4)以建物
完工出售款或分戶貸款為還款來源
( ) 22.企業為避免資金以短支長所採行改善財務結構的方式，下列敘述何者錯誤？
(1)增加盈餘；(2)增加現金股利發放；(3)現金增資；(4)將短期放款改為中長
期放款
( ) 23.下列何者主要目的在於提供企業在特定期間之現金收支資訊？(1)損益表；(2)
資產負債表；(3)現金流量表；(4)長期投資明細表
( ) 24.國內信用狀項下匯票，經由通知銀行代理承兌後，匯票到期時，執票人應向
何處提示付款？(1)開狀銀行；(2)通知銀行；(3)受益人指定銀行；(4)託收銀
行
( ) 25.有關票據承兌業務，下列敘述何者錯誤？(1)買賣雙方任一方簽發的匯票，銀
行均須查明該交易買方尚未付現；(2)承兌多以匯票為主，但銀行也可接受買
方簽發的本票予以承兌；(3)銀行未直接提供資金，但承兌與一般放款業務承
受相同之風險；(4)每筆匯票承兌期限，以一年為限，且應不超過其基礎交易
之賒銷期間
( ) 26.銀行對計畫性融資或建築融資之審查係以計畫可行性評估方式辦理，其作法
基本上與授信 5P 原則是並行不悖的。譬如其產品與市場可行性評估、銷售
率，均屬於下列何項因素？(1)People；(2)Purpose；(3)Payment；(4)Protection
( ) 27.墊付國內票款融資最高額度之計算公式為 (A÷週轉次數)×墊付成數－其他

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