Page 4 - 授信管理:法規制度與融資架構

金融業務遭受慘重損失。若將其後在美國爆發的次級房貸 (2007 年 8
月) 與二房事件 (2008 年 7 月) 等金融海嘯，以及後來的歐債危機納

入，均顯示授信業務的推動不宜忽視授信管理。因此，本書強調的
「授信管理」，績效目標著眼在特定的信用風險，創造最高的利息利

潤。為達成此授信目標，授信過程與決策須仰賴主管機關宏觀地擘畫
健全的法規環境。個別銀行則在相關法規的限制下，搭配建置完備的
授信制度，協助授審主管釐定借款客戶的融資架構與條件，以共創雙

贏的往來關係。
本人雖在國立中央大學財務金融系服務二十多年，但在金融前輩

的提拔下，數十年來均有機會擔任多家銀行和金控公司的董事、常務
董事、監察人及常駐監察人職務，深深體會「授信管理」須理論與實

務並重，「有效能」的授審主管，除要掌握法規制度的門檻標準，還
要具備與借款客戶的溝通能力，更要培養「人性、藝術、理想、勇氣

與遠見」的品格特質和智慧。因此，如何藉由過去的理論學習與實務
經驗，有系統地探討「授信管理」來回饋社會，應是撰寫本書的主要
動機。具體而言，本書分成下列四篇內容：第一篇定位為授信業務的

基本知識，所以著重在授信種類、信用評等與內外部資訊的介紹。第
二篇試圖從財務金融原理，描述授信管理的制度設計；內容包括銀行

與借款客戶的往來關係和利潤貢獻、還款方式與利息負擔、資產擔保
與額度動用，以及問題放款客戶的財務診斷與債權管理。第三篇從授
信管理的政策與法規層面做探討，除治理機制和社會責任的討論，還

說明各層級授信對象的風險限額;如關係人交易、授信特徵與產業別的
集中性風險，以及國家風險與國家主權評等。第四篇集中探討借款企

業的經營模式、隸屬產業與融資架構的關係，且為描述借款企業的經
營模式如何影響授信業務的承作，利用「境外公司」搭配「內保外

貸」的融資架構做深入地舉例。關於授信產業的融資架構與授信條

-II-