Page 13 - 金融人員企業授信必修12堂課

第一課│認識企業授信基本概念

（一）週轉資金貸款

1. 一般營運週轉金貸款：銀行提供借款人正常營運週期所
需的週轉資金業務，謂之。

(1) 短期週轉金貸款：借款用途係供購置流動資產項下所
需資金需求，並寄望於企業之營業收入或流動資產變

現為償還財源的貸款。
(2) 中長期週轉金貸款：借款用途係供企業中長期經常性

週轉金需求，以寄望企業經營所產生之盈餘、攤提折
舊與變賣閒置性資產所得做為償還財源的貸款。

2. 墊付國內外應收帳款融資：銀行就借款人因國內、外商
品交易或勞務提供所取得之債權先予墊付，俟借款人收

回該項債權時優先償還先前銀行墊款之自償性融資，謂
之。

3. 有追索權應收帳款承購：經營此項業務不限於銀行，故
以金融機構括稱之，金融機構直接或代替從事應收帳款
收買業務公司買入出口商對進口商之應收帳款債權，對

出口商融資，並承擔進口商之信用風險、財務風險與移
轉風險，俟應收帳款到期由進口商付款償還的出口融資

業務，謂之。
4. 無追索權應收帳款承購：金融機構在無追索權的情況

下，買斷出口商所簽發的跟單匯票與所附的出口單據，
當付款人拒絕承兌或支付時，執票人不能向發票人或背

書人追回票款及其他利息損失之貿易融資業務，謂之。

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