Page 11 - 金融人員企業授信必修12堂課
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第一課│認識企業授信基本概念
「授信」係指銀行對於客戶授與信用並負擔風險的業務。
社會儲蓄透過銀行仲介功能,得以間接投資國家經濟建設與提
升國民生活素質。銀行辦理之授信業務,傳統上來說可以是為
農工商業與個人資金融通的主要來源,因此銀行辦理授信業
務,不論是資金之直接貸與或純粹之信用提供,前者賺取利息
並需計提呆帳準備,後者酌收手續費用,但因所承擔的授信風
險並無差異,故為確保債權安全無慮,銀行對於授信業務均需
審慎評估,核實撥貸,做好期中管理。
銀行對於企業客戶辦理授信業務,因企業戶的規模較大,
產業別的風險各有不同,從業人員必須具備高度的認識企業經
營技能與高尚的品德修養,除了對客戶所提供之財務報表能夠
精闢的解析外,還要對客戶之業務與經營管理上有所認識,准
駁之間涵括不同的複雜因素,其審核細膩度有別於單純的個人
貸款,因此徵、授信人員應注意的事項也會有所不同。
銀行承辦授信業務,一般會將客戶依民法規範分類為自然
人授信與法人授信,前者屬於個人金融業務,不屬於本文範
疇,而後者即為本文所要探討的企業授信。
企業為授信的法人借款主體,法人的型態多以公司組織經
營為主,其成立始於登記,歇業也須登記,故從業人員對於企
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