Page 184 - 讓你的理財更保險
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統都指示將此定位為「國安議題」，保險局更是積極推動老年
保險商品，針對個人購買年金險及企業幫員工購買團體年金險
訂出「適格條件」，並享有賦稅優惠。在台灣邁入高齡化社會
之際，如何做好個人未來經濟生活的安排，讓晚年擁有理想的
生活品質，年金保險是最佳選擇之一。因為，年金保險的特性
就是「活到老，領到老，領一輩子」。
有句話說：「萬變不離其宗」。其概念可以拿來拆解利率
變動型年金保險與變額年金保險的結構。因為對於各種含有
「變」字的保單，不管名稱為何，其主要變化，多在強調未來
消費者所領到的保額會隨著某些因素而變動，而此與傳統型的
保單有很大的不同。傳統型保單主要是採固定利率機制，即一
般人所瞭解的預定利率。當預定利率愈高時，保單會愈便宜；
當預定利率愈低時，則保單會愈貴。利率變動型年金保險則是
透過宣告利率的方式，來因應外界利率之變化，並調整保單之
價值。至於變額年金保險，保戶未來可以領取的保險金額，則
由保戶的投資績效來決定。當變額年金保險連動的投資績效不
錯，則保戶保單帳戶的價值就會拉高；投資績效若不好，則保
單帳戶價值就會轉差。
未來除保單帳戶價值可能不同外，利率變動型年金保險與
變額年金保險在風險承擔上也有很大不同。以利率變動型年金
保險來說，保險公司必須區隔利率變動型年金保險保單資產，
並以保單資產的獲利狀況，來決定未來的宣告利率，但該區隔
資產仍由保險公司運用。所以，相關的投資風險仍由保險公司
承擔。至於變額年金保險的保單資產則是採取分離帳戶，並由
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