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（二）風險事故

風險事故是造成損失的直接或外在的原因，是損失的媒介
物，即風險只有透過風險事故的發生才會導致損失。就某一事

件來說，如果它是造成損失的直接原因，那麼它就是風險事
故；而在其他條件下，如果它是造成損失的間接原因，它便成

為風險因素。例如：下冰雹以致路滑發生車禍，造成人員傷亡
稱為風險因素，但若是冰雹直接擊傷行人則稱為風險事故。

另外，風險事故若以發生之屬性不同，亦可區分為自然風
險事故與人為風險事故。前者如颱風、地震等皆是；後者如竊

盜、戰爭等稱之。

（三）風險損失

在風險管理中，損失是指非故意的、非預期的、非計劃的

經濟價值之減少。而風險損失非僅指有形損失，無形損失亦包
括在內。有形損失通常可以衡量，無形損失則不一定可以量

化。一般來說，保險可保之損失，係指因意外事故所致非吾人
所願或非計畫中經濟價值之降低。

綜上所述，吾人可知風險是由風險因素、風險事故和風險
損失三者構成。風險因素會引起或增加風險事故，而風險事故
的發生則可能造成風險損失。

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