Page 270 - 為信用把關－企業信用管理實務

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每月預 估 向 本公司採 購 金額 ： F ＝ B×C×D×E
A ：營業收 入

B ：營業成本
C ： 材 料 總 成本 占 營業收 入百 分比

D ： Y 材 料成本 占 材 料 總 成本 百 分比
E ： 向 本公司採 購 之 Y 材 料 占 Y 材 料 總 需 求百 分比

F ： 每月預 估 向 本公司採 購 金額

（二）保證額度

由客戶本 身 或 第 三 人 為付款的承諾與保 證 ， 但 僅 限 於國內客戶，

且以下 列 情形為 之 ：

1. 客戶保 證票據 ：由客戶本 身 提供， 增 加的保 證額 度 最 多 為保 證
本 票面額 的 25% 至 50% ，得視客戶的 票 信而定。
2. 銀行保 證 函 ：由銀行提供， 增 加的保 證額 度為保 證 函 面額 的

60% 至 100% ，得視銀行的債信而定。

收取客戶保 」 ；若 證 本 票 與銀行保 證 本 證 函 時，需 需 填寫 填具 「保 「保 證 證票據 票 協議 存 入 / 註 銷
，
為客戶保
票
書
」，
另
本
領回
申請書
當
再
業需
領回
務部 交由財務部 門 或信用管理部 門 保管。 門 填具 客戶因財務 「保 證票據 作 存 入 / 求 取 回 保 證 事 務 者 ，由業 簽
」，經
申請書
銷
註
核 完 成， 待 新額 度 核 准 手 續完 成及應收 帳 款 清 償 後 ， 並 與財務部 門辦
理 完 成相關 手 續 ， 始 得 註 銷 並退 回 該 保 證 事 項。茲提供「保 證票據 / 擔
保品存 入 與 註 銷 領回 申請書 」、「保 證 本 票 協議 書 」與「銀行保 證
函 」 範 例供 讀 者 參 考， 請 參閱 表 6-6 、 6-7 及 6-8 。