Page 241 - 金融才子談理財

王儷玲－彩繪「退休」人生 227

消 費， 完 全是 依照 個人的生活 習慣 與退休 安排 而有所不

同。總而 言之 ，如果不 希望 生活 品質下降 太多，所得 替

70%
代率要以
的金額有 限 或投資報酬率太低而做不到， 至 80% 為出 發點 ，但是如果因為可以儲蓄 至 少也要 維持
50% 至 60% 的基 本生活。

退休金三大支柱

根據世界銀行 (World Bank) 針對老人經濟保障所提
出的退休金三大支柱，老人退休後主要的財源應包括：政

府所提供的養老福利給付；企業 雇 主所提供的企業退休金
給付；個人在退休前所 累積 的 儲蓄 所得。在台灣，這三大

支柱包括 ( 請見下圖 ) ：

三層式老年經濟安全保障規劃
三層式老年經濟安全保障規劃
個人退休儲蓄：如購買基金、退休管理帳戶以及
個人
個人 年金保險，估計應提供所得替代
率為 10%-20%
準備
準備
職業退休金：企業或雇主提供給員工的退休金，
雇主
雇主
如勞退舊制與新制、公務人員退休金
提供 ，估計應提供所得替代率為 20%-30%
提供
政府所提供最基本保障：例如勞保、公保
政府
政府 老年給付、國民年金，估計應提供所得替
提供 代率為 40%-50%
提供
理想中的退休金字塔組合應該架構在三層次的
理想退休所得替
理想退休所得替
保障上，第一層級政府福利應該佔最大比例的
70
代率為
80%
代率為 70 - - 80% 保障，第二層級企業的提撥，第三層級是個人
的責任，依序遞減。

台灣退休金三大支柱