Page 197 - 發現虛擬貨幣藏寶圖

虛
擬
貨
幣

錢
洗
管
興
虛擬貨幣會不會成為
的一個新
道？
的
世
從 洗 錢 的定義來看不 外乎 幾 種 行為：「 掩飾 」 、
界
觀
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「 收受 」 、 「 搬 運」 、 「 寄 藏 」 、 「 故 買 」 或 「 牙保

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」他人 因 重 大犯罪所得財物 或 財產 上 利 益 者。 而 所 謂
「犯罪所得財物 或 財產 上 利 益 」， 根 據 洗 錢 防 制法 的定
義就是： 因 犯罪直接 取 得之財物 、 報酬 或 財產 上 利 益 。
因此
說
來
些
是金
融
都
中間
道
道
才
過 中間 洗 錢 乃 是 從 非法 成，一 轉 成合 般 法 的一 這 種 行為， 管 而 且 必須 透
管
達
能
機 構 ( 銀 樓 業也 算 ) 。
從 交易的 結 構 看來，虛擬貨幣的中 介 交易 平台或 遊
戲業者 都 有可能成為 洗 錢 的中間 管 道， 只 要 把 不 法 所得
如果
話
( 虛擬貨幣「 是現金的 售 出」即可 ) 分 批 變 、 分 次 轉 為「虛擬貨幣」， 再 將
成現金。

於是 把 一 筆 不 法 所得的現金，經虛擬貨幣「 洗 滌 」
之後 馬 上 就成為一 筆 合 法 的所得， 若 要 更 合 法 ， 只 要 向
稅 捐 稽 徵 機關 申 報「 拍 賣所得」，即可得到一 筆 合 法 的
收 入。

或財 產上利益者。
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所 謂 的故 買 即是 明 知 為 非 法之 物 ， 還 故意 買 進，如 購買 贓 物 ，就 犯 了
刑 法上的「故 買 贓 物 罪 」。
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牙 保 就是當 保 人的意思，在中國 唐 德 宗貞 元 年 (785-801) 間 曾 頒 布 一
道敕令 ， 規 定貨物 貿 易 須 經 牙 人 驗 證 ，因此 牙 人 也 稱 保 人。 177