Page 99 - 融資租賃全攻略
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墊款利息、報關費，持履約保證票向客戶換取分期票款，完成以上手
續後填寄銷售明細表連同銷貨收入及債權保障檔，呈送權責主管核准
後，交財務部門依銷售條件開立發票，即可結案。
相關銀行結匯、海關報關、保險費、船運費等費用，若須預付費
用時，應由承辦人以簽呈方式說明預付額度及計費方式，呈權責主管
核准後，才可支付。
五、控制要點
1. 租賃標的物是否確實運送至指定地點，安裝妥置並拍照存證。
2. 內購租賃案之撥款是否備齊應有之相關檔表單，並經主管核准後，送 融資租賃業務作業流程
交管理部門。
3. 撥款非出售人時，應徵提指示付款確認書，以保公司債權。
4. 撥款時，起租檔若需待辦，是否確實填寫待辦事項申請書，且是否於
限期內補辦完成。
5. 開狀進口前是否已簽約對保完成，並出具開狀保證票據。
6. 修改信用狀時，是否徵得承租人之修改通知書或同意書。
7. 進口報關後，是否在七日內完成成本結算及標的物就指定位置並起
租。
8. 國內購料是否已訂定本公司，客戶、原料供應商三方之買賣合約。
9. 國內購料是否按發票來源將貨款撥給於原料供應商；若不是，是否有
請供應商開具指示付款確認書。
10. 若屬存貨倉單融資，是否出具為本公司名下之倉單，非本公司出具
提貨單不得提領。
11. 是否定期至各倉庫盤點存貨是否和倉單相符。
12. 若為機器設備，起租前是否已辦妥動產抵押權設定登記。
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