Page 4 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)
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增修訂版序
本書自 民 國 八十七 年 十一 月出版以來， 承讀 者諸 君厚愛 及各 界 先進
賜教 ，特此致謝。 惟 出版至 今 ， 已事隔近五 年。在 這段期間 ，國內外的金
融監理環境、準 則 、及實務 已 有很大的變化。例如， 巴塞爾 銀行監理 委 員
會公
理
，強化銀行公司
治
要
益重 佈 新的資本協 定 ( 或巴塞爾 理 蔚 為 II) 一股 ，資訊公 風潮，各國紛紛進行金融改革以 開揭露 在銀行監理中的 角色 處 日
不 良 銀行 缺失 並 採取適當導 正 措施 ， 且 風險管理 評等和 風險 聚焦 監理成為
金融主管機關新的監理 方 向及監理策 略 。為使本書能及 時反 應 這些 變化並
使內容更趨完 善 ， 故 進行 適 度的 修 訂。此 次修 訂重 點 如 次 :
基 本 架 構 是依據巴塞爾 有效銀行監理 核 心 原則 所 揭櫫 的實 地
全書
1.
檢查 與場外監 控兩 大部 分 重新改組。 前 者著重資本 適足性 、資 產
品質、管理 績 效、 獲 利能力、流動 性 、及市場風險 敏 感 性； 而 後
者強 調報 表 稽核 、 統一 銀行營 運 監 控 、金融 預警 制度、及改正 措
施 。本書將 分別 以 一 章 或 數章 依序 介 紹 。
在資本 適足性方面 ，新增 2006 年將實 施 的新 巴塞爾 資本協 定（或
2.
巴塞爾Ⅱ）一 章，並以 附錄 介 紹 新 巴塞爾 資本協 定第三次諮詢 文
件 所 作 改變。 巴塞爾Ⅱ是未 來各國銀行監理重 要 的指 南 與規 範 ，
因此有 必要 及 時 增 修 以供 讀 者諸 君 參考。
3. 管理 績 效的介 紹 除了 原 先的內部 控 制與 稽核一 章外， 另 外增加 法
開揭露三
規
治
金融監理的 遵循 、銀行公司 熱門課 題，因此各以 理、及資訊公 專 章介 紹 。 章。此 等 乃 當前 國際
4. 風險管理 已 成為各國金融監理的重心，此 次修 訂增加風險管理 評
等 與風險 聚焦 的金融監理 兩 章，以強化 這方面 的內容。
5. 為強 、 調 場外監 銀行營 控 在金融監理 效監 控 上 的重 要性 ， 分別 以 專 章介 缺失 紹報 與改正 表 稽
制度、及銀行
預警
統一
核
、金融
運績
