Page 391 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)
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第三章 商業銀行 383
【行政令函】
一、銀行法第 72 條之 2 、第 75 條等所稱存款 總餘額 釋義。
財政部 89.12.5. 台財融第 89772323 號函
主 旨 : 銀行法第 72 條之 2 、第 75 條所 稱 存款 總 餘 額及本部 89 年 12 月
5 日 台 財融第 89772314 號函 發 布 之「商業銀行投資有價證券之
種類及限額規定」,其中有關存款 總 餘 額之 計算 , 包括 儲蓄存款
及 郵 政 儲金匯業 局 轉存款 餘 額在內, 請 查 照 轉 知 。
二、銀行法第 72 條之 2 、第 75 條及商業銀行 工 業銀行投資有價證券 限
額 規定所稱「存款 總餘額 」、「金融債券發售 額 」及「放款 總額 」
之 計算 分別 包括 外幣部分。
一、銀行法第 72 條之 2 、銀行法第 財政部 75 91.1.31. 條、「商業銀行投資有價證券之 台財融 字第 0901000354 號令
種類及限額規定」及「工業銀行 投資有價證券之種類及限額規
定」,其中有關「存款
外
額」之 計算 ,分 別 包括 總 餘 額」、「金融債券發售額」及「放款 幣 金融債券及外 幣 放款在內。 總
存款、外
幣
二、各銀行 依上 開法 令計算 放款及投資限額, 涉 及外 幣 存款 總 餘 額及外
幣 金融債券發售額之 換 算 時,其匯 率 之 採 行應以 風險 控管之原則,
參考 中央銀行外 幣結 帳價格或 市 場匯價, 決 定適用之 結 帳匯 率 , 且
其匯價之 採 用應 符 合一 致 性原則。
三、銀行法第 72 條之 2 及第 75 條於 納 入 外 幣 存款、外 幣 金融債券及外
幣 放款 後 ,金融機構管理 流 動性 風險 時,應注意 妥善 控制匯 率風
險 。