Page 478 - 授信管理:法規制度與融資架構

設；(3)透支得用於應收帳款，存貨等融資用途；(4)透支利率通常較短期放款利
率為高
( ) 9. 有關買賣業之營運週期，下列何者正確？(1)現金→購貨→存貨→應收帳款→應
收票據→現金；(2)現金→原物料→在製品→製成品→存貨→應收帳款→應收票
據→現金；(3)現金→應收帳款→應收票據→購貨→存貨→現金；(4)現金→應收
帳款→原物料→在製品→製成品→應收票據→存貨→現金
( ) 10.甲公司去年底流動資產負債科目彙整如下﹕現金新台幣 (以下同) 三佰萬元、
應收帳款及票據一仟八佰萬元、存貨一仟萬元、預付貨款二佰萬元、應付帳款
及票據一仟伍佰萬元，若依簡易判斷法估算，該公司營運週轉金需求量為若干
元？(1)一仟一佰萬元；(2)一仟二佰萬元；(3)一仟四佰萬元；(4)一仟伍佰萬元
( ) 11.下列哪一項授信非以票據是否具有交易基礎為查核重點項目？(1)墊付國內票
款；(2)匯票承兌；(3)貼現；(4)商業本票保證
( ) 12.有關國內遠期信用狀融資與國內即期信用狀融資，下列敘述何者正確？(1)開
發、修改及註銷信用狀之處理程序均相同；(2)均須向開狀銀行提示付款；(3)均
須辦理承兌；(4)賣方所簽發之匯票均可在貨幣市場流通轉讓
( ) 13.聯合授信案中，其借款人履行貸款條件之監督、擔保品之處分及違約事項之通
知，一般係由下列何者擔任？(1)授信參貸權數較大之參貸行；(2)授信餘額權數
較大之參貸行；(3)授信參貸項目較多之參貸行；(4)主辦行
( ) 14.近年上市公司常自證券市場中購回庫藏股，此在編製現金流量表中應列為下列
何者？(1)投資活動之現金流入；(2)投資活動之現金流出；(3)融資活動之現金
流出；(4)營業活動之現金流出
( ) 15.中長期授信評估時，銀行往往要求借款人注意履行某些特約條款，下列何者為
否定條款？ A.有關第三人之保證 B.限制分紅 C.禁止出售固定資產 D.保
證人之維持 E.禁止債務保證(1) A、B；(2) C、D；(3) A、D；(4) C、E
( ) 16.有關 BOT 專案融資，下列敘述何者錯誤？(1) BOT 為 Build-Operate-Transfer 之
簡稱；(2)為國際間一般民間參與公共建設最普遍採用之模式；(3) BOT 案若有
失敗，最終將由負責興建、營運的私人部門承擔所有成本；(4)理論上，BOT 一
方面可以減少政府的財政負擔，一方面可以借重民營企業的效率，改善公共設
施的品質
( ) 17.有關中長期授信與短期授信作業程序及審查重點之不同處，下列敘述何者錯
誤？(1)中長期授信必須辦理計畫可行性評估；(2)中長期授信與短期授信之審查
皆適用授信五Ｐ原則；(3)中長期授信強調盈餘及管理之評估；(4)短期授信強調
現金流量預測之評估

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