Page 149 - 金融人員企業授信必修12堂課

第七課│企業授信審核 5P 原則

二、償還既存債務

指融通借款戶，以償還其在其他銀行或民間所負之債務，
改善其負債方面的財務結構。即是以債還債之意思，而債權銀

行則需負擔較大之風險。

三、替代股權

以銀行之融資，替代原本應由股東提供之股款，改為對業
主權益貸款。銀行承作本項授信，無疑是要承擔最高之風險。

一般而言，上述三項用途中，以「購買資產」為最佳，
「償還既存債務」次之，至於「替代股權」之用途，則屬最

差。

還款財源是確保授信債權本利回收的先決條件。因此，分

析借款人償還貸款的資金來源，應是銀行評估授信的核心。通
常企業授信之還款財源為：

一、臨時性週轉資金貸款之還款財源為營業收入，此為資產
轉換型貸款，需檢討借戶之流動資產狀況。

二、經常性週轉資金貸款之還款財源為保留盈餘或者是來自
外部資金等。本項依靠保留盈餘為還款財源之貸款為現

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