Page 95 - 中小企業財會贏戰手冊

表 4-2-1 不同性質之營運資金及來源

性 融資來源 方法 項目
質
普通股、特別股
一般公開大眾 發行股份或債券
公司債
經 向銀行、保險公司 1~7 年的中期借款
常 金融機構 或金融機構申請一
性 年以上的借款 7 年以上長期借款
租賃公司 機器融資租賃 機器設備 (分期付款)
出售資產 處分閒置的資產 機器設備、土地、建築物
交易信用運用 應付帳款
企業內部
應付費用 應付員工薪資
無擔保放款
擔保放款
票據貼現

季 金融機構 透支
節 外部資金 輸出融資
性 匯票承兌
承兌、付款交單、遠期信用狀
交易性商業本票
商業本票
融資性商業本票
租賃公司 原物料融資租賃 存貨
非金融機關 私人借貸 股東、員工、同業、親朋好友
特
別 金融機構 特別損失或災害 921 地震專案、88 風災專案
性

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