Page 401 - 信用衍生性金融商品

司 債價 值 下 跌 之金額。

表 10-5 銀行簿下信用保障承買人風險性資產額計算

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若 甲 銀行持有 Y 公 司 債 新台 幣 8,000 仟元 ，且 甲 銀行及 乙 銀行 均 將 該 筆 TRS
列屬 銀行 簿 交易， 假設乙 銀行之風險權數 20% ， 則 甲 銀行及 乙 銀行如何計提 該

筆 交易 2005 年 4 月 12 日 之資本 ？

圖解交易：

圖 10-7 舉例說明三之圖解

TRS 契約
Y 公司債利息及
資本利得 風險權數
甲銀行 乙銀行
20%
保護買方 保護賣方
Libor+2% 及
資本利損
TRS 交易期間 3 年

Y 公司債
6,500 仟元
5 年後到期
票面利率 3.5%
信用評等 A-

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