Page 97 - 銀行內控與風險管理

章

第 3 自行查核制度

盤性
銀
在營業單位擔任自行查核主管一年以上，且 業務之控管深具 心得 ，因此，實施辦法第 曾 十八 條特 別 規定： 使 曾
舞
弊，
發現重大
行 免 於 損 失者，具備銀行營業單位 新 派任經理之 候選 人資 格 。
（ 按 ：自行查核主管一詞在實施辦法中 僅 在其第 十八 條規定中 出
現。）另 。 外 ，同條規定，此項任 用 資 格須 由銀行之 總 稽核 出 具 證 明

書

第二節 自行查核的方式

一、查核的種類與頻率

依實施辦法第二 十五 條之規定，銀行的自行查核 分 為一般查核
與專案查核兩種。其中，在一般查核方面，指營業、財務保管及資
訊單位對所有經辦之各項業務， 每半 年 至少 辦理一次查核；而在專

案查核方面，查核對象同為營業、財務保管及資訊單位，但就任 選
之幾項業務檢查， 每月至少 辦理一次查核。前 述 已在第二章介紹
過，現 再 以 表 一說明。

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