Page 91 - 銀行內控與風險管理
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第 2 章 銀行業內部控制制度整體架構及其運作
填
1. 對於表十四及表十五之 於表十四，並 未 列有一年查核一 表工作，說明如下 次 的股務作業，此一部分 ：
必 須另外加 填 ，為兼營證券商有辦理此項業務時 才 須 做
的。
2. 制式表報上 雖 有詳列各項之查核項 目 ，但兼營證券商不一
定有辦理查核之該項業務，因此，
適用」，或 輸入網站 表 格 以「 ○ 」表示不適用。 若無 辦理，即 填 為「不
3. 採分行（公司）自行查核之兼營證券商，其分行（公司）
申報表 執 行稽核 人 員 欄 位， 應 申報 至 少二 名 自行查核 人
員。
為「公開
4.
網
http://www.sii.tse.com.tw 際 網路 資訊 申報 系統 ） 資訊 觀測站 」（ 網 址 ：
最後，我們簡要介紹台灣證券交易所與證券櫃檯買賣中心所制
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定的「上市上櫃公司治理實務守則」 ，因為它也 成 為另一 環 的內
部控制制度。該守則為強化公司 董 事會 功 能，而在第二十五 條 規
定， 應設 自 然 人 之 獨 立 董 事，另外在第二十九 條 規定，公司宜 優 先
設置 「 審 計委員會」，進行檢查公司會計制度、財務 狀況 及財務報
告程序 ，另外對公司之內部控制制度、內部稽核 人 員及其工作都進
行 考 核，同時要 評估 、檢查、監督公司存在或 潛 在之各種 風 險，而
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見民國九十一年十二月十一日，證期會、台灣證券交易所及證券櫃檯買賣中
心合辦之 健 全 上 市（櫃）公司內部控制 。 宣導 會所 提供 之「 上 市 上 櫃公司 治 理
料
實務守則」
宣導
資
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