Page 77 - 銀行內控與風險管理

第 2 章 銀行業內部控制制度整體架構及其運作

(3)
控制作業
包 括：目標 為 針 對已 辨認 之 風 險、政 策 及 程序 ， 幫助 確

保營運作業落實 執 行。
(4) 資訊 及 溝通
包 括：  資訊 （ 目標：產生可 用作規 畫 、進行監督、 幫

資訊
守法令之
）；
助
取得 遵 所 需 要的 資訊 ）。  溝通 （ 目標： 讓需 用 資訊 的 人
(5) 監督
包 括：  持續 性的監督（ 目標： 保證內部控制 持續 有
效）；  定期 追蹤 （ 目標：隔 一 段 時 間 ， 從 全 新 的 觀 點
否
內部控制是
檢
缺失 視 ，以 謀 改 善 ）。 有效）；  缺失 的報導（ 目標： 報導
茲 分別介紹 這兩 種表之 格 式如下 ：

表十二：內部控制組成要素評估表
○○銀行（公司）
○○內部控制組成要素評估表
（例：控制環境）
種類：
目標 控制點 設計 執行
營運、財務遵循

結論／需採行之改善措施：

總經理： 總稽核： 稽核單位經／副理： 檢查人員：

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