Page 188 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

公司治理的機能或制度真正受到重視，是由於受到兩項重大事
件之影響，一為一九九七年七月二日發生自泰國而後蔓延至亞洲的

所謂「亞洲金融風暴」，此事件引起經濟合作暨發展組織
（ OECD ）國家之廣泛注意。 OECD 於一九九八年四月二十七至二
十八日召開部長級會議，要求制定一套公司治理標準與指南，並於
4 ，而巴塞爾銀行監理
OECD
公司治理原則」
一九九九年六月公布「
委員會隨後於一九九九年九月也公布《強化銀行組織公司治理》報
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告 。另一事件是美國安隆公司 (Enron) 於二○○一年十二月一日根
據美國聯邦破產法第十一章聲請破產保護後，所爆發的一連串美國

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Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) ，
(1999) , ”OECD Principles of Corporate Governance,” OECD Report, June,
pp.1-25 。關於 OECD 公司治理原則的公布時間有不同說法，證期會韋亭旭
專員說是 1999 年 5 月公布，見同註二《證券暨期貨管理》 ，頁 20 ；而葉銀
華、李存修與柯承恩著《公司治理與評等系統》一書，則指出於 1999 年底
正式公布，商智文化事業公司，民國 91 年 11 月 1 日出版，頁 55 。但劉紹
樑所發表論文， 「公司治理的理念、現況與改革」也提到 OECD 的公司治
理原則是在 1999 年 6 月制訂的，見同註 2 來源，頁 2 。 OECD 公司治理原
則提到五個層面： 1. 股東的權利； 2. 股東的公平待遇； 3. 公司治理中利
害關係人的角色； 4. 資料揭露與透明化及 5. 董事會的職責。
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Basel Committee on Banking Supervision(1999),” Enhancing Corporate

Governance in Banking Organization,” Basel Report September, P.P.1-11 。此一
報告與 OECD 公司治理原理近似，其相關措施包括健全實務、配套環境及
主管機關的角色，其提出的主要內容有七項： 1. 建立策略目標及公司價
值，並擴散至銀行整體； 2. 在銀行內建立並執行明確的責任劃分與歸責機
制； 3. 確保董事稱職，了解他們在公司 治理的角色，並免於受到經營團隊
或外部的影響； 4. 確保資深管理團隊受到監督； 5. 有效利用內部及外部稽
核人員與內控制度； 6. 確保薪酬與銀行的倫理、價值、目標、策略與控制
落
環境相符及 7. 以 透明化 ，同註 方 式 ，《證券暨期貨管理》 實治理。 詳 見劉紹樑 ，頁 律師 2 。 所 撰 「公司治理的
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理念、現況與改革」

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