Page 166 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

﹞ 。四、其他重大事項（是以 影響 內部稽核執行成效之 情 事，或
款
考核 基 準 日 以 後發生 之重大事項）。

依據評 分 標準， 每 一 金融 機構原 始 總分 為 九 十 分 ， 但後 依 上 述
考核要點 給 予加 減 （ 扣 ） 分 。
先 說 扣 分 標準： 最 高 扣 分 為， 每 一事 件 扣 五 分 ，包 括 有第一項

第（一）至（
分
款
扣
四）、第（二十五） 六 ） 款 ，（ 之 九 ）、（十一）、（十二） 扣 分 為 每 一事 款 ，及第（十 二 分 ，
件
情
形者；次高
包 括 有第（ 七 ）、（ 八 ）、（十）、（十 三 ） 款 之 情 形者， 最 低 扣
分 為 每 一 件 事 件 扣 一 分 ， 但每 一 款 扣 分上限 可高至五 分上限 ，包 括
有第二項之任一 款 之 情 形者。
加分
高
每款加
分
一
一
（二） 其次談 款 之 情 形者，其次 標準： 最 每 一事 件加 五 分 ， 含 有第 款上限 三 項第（一）、 為五 分 ， 含
每
，
有第 三 項第（ 三 ）、（四）、（五） 款 之 情 形者。
上 述考核 結 果，將列為 主 管機關 增 設 分 支 機構或 新增 業務審核
之 參 考。
查，並列
，
長
報董事
告，於 最後 呈 ，在此 再 度 強 調，稽核人員依據工作底稿所 須 於二 個月 內 函 報檢查機關 撰寫 備 之稽核報
後
閱
核
入追蹤 考核， 直 至完全改善為 止 ，因此，內部稽核工作 確 是一 種
「 止 於至善」的 無 止境 的考驗與 修 行。

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