Page 165 - 銀行內控與風險管理
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章
第 5 內部稽核制度
（四）運作管理
查核項目有 1. 主 機 操 作管理； 2. 中 心 端 末 使用管理； 3. 程
式 、資 料 檔 案 管理； 4. 媒 體管理及 5. 連 線 作業管理。
電腦 稽核人員將 上 述檢查之查核工作報告表 詳實覆 核 後 ， 彙 總
冊 ，即可作成一本工作底稿，作為 撰寫 稽核報告之依據。
裝
訂
成
及
第四節 接受考核
依「銀行稽核工作考核要點」之規定， 金融 機構稽核 單 位 辦 理
稽核工作之績效將受到考核，其考核 單 位也就是其檢查機構。
考核項目 分 為四大項，即一、稽核 單 位之組織與職責，包 括 1.
﹝ 含 （一）至（四） 款 ， 共 四 款 ﹞ ； 2. 稽核 手冊
稽核及稽核人員
總
之 增修 及業務規 範訂 定之 參 與 ﹝ 含 （五）、（ 六 ） 款 ， 共 二 款 ﹞ ；
3. 內部稽核之執行 ﹝ 含 （ 七 ）至（十 三 ） 款 ， 共七款 ﹞ ； 4. 自 行
查核之督導 ﹝ 含 （十四）、（十五）， 共 二 款 ﹞ ； 5. 金融 檢查機構
所提 意見 之處理 ﹝ 含 （十 六 ）至（二十） 款 ， 共 五 款 ﹞ ； 6. 重大 偶
﹝ 二十一 ﹞ 至（二十 三 ） 款 ， 共三款 ﹞ ； 7. 績效之考核
報
之
發
通
﹝ 含 （二十四），一 款 ﹞ 及 8. 內控執行 聲明書 之出具 ﹝ 含 （二十
五），一 款 ﹞ 。二、督導業務 單 位之成效 ﹝ 含 （一）至（五） 款 ，
共 五 款 ﹞ 。 三 、稽核 單 位績 優 事項 ﹝ 含 （一）至（四） 款 ， 共 四
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