Page 111 - 銀行內控與風險管理

自行查核制度
第 3 章

年度自行查核計畫之擬定與執行
第五節

單位主管（經理） 分別 指定自行查核主管與自行查核人員後，
於 每 年 十 二 月底 前，自行查核主管 必須 擬 定次年度的自行查核計
，經單位主管審核後
畫
擬 定與執行。 陳 報 稽核單位 報 備，本 節 將 討論 此一計 畫 的

一、自行查核計畫之擬定

四所示，依規定於上、下
如 表 銀行營業、財務保管及資訊單位所 半 年各 排 陳 報 的年度自行查核計 每月安 畫 ，
一次一般查核，而於
排 一次專案查核，但於辦理遵守法令自評之 月份得免 辦理專案查
核。 表 四 附註提 到 自行查核的行事 曆 並 得免 辦理專案查核之情 況 。

表四：○○年度辦理自行查核計畫表
單位：○○

月份 報送日期：○年○月○日 預定檢查項目 月份 預定檢查項目
一月 專案查核 七月 專案查核
二月 專案查核 八月 專案查核
三月 一般查核 九月 遵守法令自評
四月
十一月
遵守法令自評
五月 專案查核 十月 一般查核
專案查核
六月 專案查核 十二月 專案查核
附註： 1. 一至六月及七至十二月請各自辦理一次一般 查核，並請避免安排於六月及十
二月份辦理。
2. 辦理遵守法令事項自行評估之月份得 免辦理專案查核，請加註明。
3. 請於每年十二月三十一日前編妥下年 度計畫，密送稽核單位備查。

單位主管： 自行查核主管：

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