Page 107 - 銀行內控與風險管理

章
自行查核制度
第 3

設
據
循
得
乙
替代
自評，其自評 「銀行應依 頻率 遵 至少每半 計 畫 ， 年 計相關遵 次，並 循 事項自評工作 專案自行查核 底稿據 以
乙
次。」
換 句話 說，銀行 每 年 至少 辦理遵守法令事項自評工作兩次，其
中一次辦理的 月份得免 辦理專案自行查核。

七、自行查核人員之任用限制

第二 十五 條第二項規定：
「各銀行營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核，應由該單

位主管指定非原經辦人員辦理並事 先 保 密 。」
如前面一 再 說明的，自行查核人員 須 由非原經辦人員擔任，而
且由單位主管指定，而不是由自行查核主管所指定的，同時所指定

的人 選 也 必須 事 先 保 密 ，不可事 先透露 。

第四節 自行查核主管與自行查核人員的工作內容

一、工作內容比較

依 據 實施辦法第六條及第二 十五 條之規定，自行查核主管及自
行查核人員 均 由單位主管指派或指定，以作為自行查核制度的執行

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