Page 106 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

弊，
舞
大
款
前項第二 使 銀行 款 免 於 損 失者。 規定，應由 總 稽核 出 具 證 明 書 ，於派任經
及第三
理時， 併 同銀行負責人資 格 文 件 申 報 主管 機 關。」
此一條文規定，自 九 十 一年 九 月 三 十日 以後 新 任經理的三個條
件 之一為 曾 擔任營業單位自行查核主管，且有重 要 績效者。

五、查核的種類與頻率

第二 十五 條第一項規定：
「為加 強 銀行內部牽制 藉 以 防止 弊端之發生，銀行應建 立 自行

查核制度。各銀行營業、財務保管及資訊單位應 半 年 至少 辦理一次
一般自行查核， 每月至少 辦理一次專案查核。 …… 」
這是有關自行查核制度的 運 作方式之規定。

六、得免辦理或替代專案自行查核之情況
第二 十五 條第一項規定：
「 …… 。但已辦理一般自行查核或稽核單位已辦理一般業務稽

核或遵守法令事項自行評估之 月份 ，該 月份得免 辦理專案自行查
核。」
在這 裏 說明有三種情 況得免 辦理專案自行查核，事實上，若監

理 機 關檢查 分 行之 月份 ， 亦得免 辦理。
又 ，第二 十 四條也規定：

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