Page 105 - 銀行內控與風險管理

自行查核制度
第 3
章

（一）
……
（二） …… 及自行查核辦理情形，並加以評估。 提 列檢查意 見 或查核缺失，及內
與自行查核人員所
部控制制度執行情形 聲 明 書 所列應加 強 辦理改 善 事項之改 善 情
形 …… 。」
因此，內部稽核 報告 應 揭露 自行查核缺失事項改 善 情形。

三、自行查核之訓練計畫

第 十 七 條第二項規定：
「銀行應訂定自行查核 訓練 計 畫 ，對於自行查核人員應 持 續施

以適當查核 訓練 。」
依此一規定，一般而言，銀行 須 於 每 年 至少 舉 行一次的自行查
核 研討 會或檢 討 會， 邀 集全 行自行查核主管及人員進行 密集 討論 ，

並對可能的缺失事項以及 新 法令規定， 詳 加說明、檢 討 及 宣 導。

四、自行查核主管的資歷用途

第 十八 條規定：

「本辦法施行一年後銀行營業單位 新 派任之經理，應具備下列
條 件 之一。但本辦法施行前 曾 擔任營業單位經理者，不在此限。
（一） ……

（二） ……
（三） 曾 在營業單位擔任自行查核主管一年以上，且 曾 發現重

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