Page 100 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

規定及
突 之工作）。 (3) 是 否違反 牽制原則（如指派員工擔任有 利益衝

三、查核風險及其因應措施

自行查核最容 易 流於形式，而無法 確 實查 到 弊端，其查核 風險
甚高 ，其原因 除了 因單位內同 仁 相互查核而 易 生 鄉愿 作 風外 ，事實

上其中 還存 在 許多問題 ， 諸 如：

1. 金融 專業 知識 與能 力 不 足
2. 工作 態 度 偏差 或 散慢
3. 制度規劃不熟悉

4. 主管 領 導作 風 誤導
5. 習慣性盲 點或行為（ 常見 缺失的行為）

上 述問題 ， 除 經由單位內員工加 強充 實 知識 、 接受 上 課 、 訓練
等 外 ，如 何 改 造 、建 設心 理 使 具有正 確心態更 為重 要 。所謂的正 確

怕
心態
其所以然」的
；
心
之
要知 是指： (1) 因為 戒慎恐懼 有 看 不 見 的缺失，而 (2) 因為經營 要 有「不 環境隨 僅知 時在 其然， 變 ，種 更
種因 素 或條 件 已 隨 不同時間之檢查而已發生 變化 ， 要 有 體諒 的 心 、
瞭解的 心去看 檢查 結 果，也就是 要 有 客觀判斷 的 心 理； (3) 檢查 完
字
而已，
成後的自行查核 參考外 ， 報告 只是 以實際行 寫 成文 動 改正缺失。 更要 有 警覺心 ， 除 將它作
必須要
為改進

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